Analisis Pengaruh Rasio CAR, LDR, NPL dan BOPO terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Bank HIMBARA Tahun 2017–2024

Meilina Safitri; Riyandi Nur Sumawidjaja; Nunung Ayu Sofiati; Gurawan Dayona Ismail; Yoyo Sudaryo

doi:10.37859/jae.v15i2.10449

Authors

Meilina Safitri Universitas Indonesia Membangun
Riyandi Nur Sumawidjaja Universitas Indonesia Membangun
Nunung Ayu Sofiati Universitas Indonesia Membangun
Gurawan Dayona Ismail Universitas Indonesia Membangun
Yoyo Sudaryo Universitas Indonesia Membangun

DOI:

https://doi.org/10.37859/jae.v15i2.10449

Keywords: ROA, CAR, LDR, NPL, BOPO

Abstract

This study aims to analyze whether the CAR, LDR, NPL, and BOPO ratios affect ROA. The financial ratio data were obtained from secondary data of HIMBARA banks (BRI, BNI, Mandiri, and BTN) for the 2017–2024 period. The data analysis method used was multiple linear regression with SPSS. The partial results show that CAR influences ROA, while LDR, NPL, and BOPO do not have a significant effect on ROA. Simultaneously, all independent variables have a significant effect on the dependent variable. The obtained Adjusted R Square indicates that CAR, LDR, NPL, and BOPO collectively explain 92.4% of the variation in ROA, while the remaining 7.6% is influenced by other factors. This research is expected to provide a useful reference for the public and future researchers in understanding the factors that influence bank profitability.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Alfian, Muhammad & Pratiwi, Aliah. 2021. Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TBK. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Dharma Andalas Volume 23 Nomor 2: 299-307.

Annisa, dkk. 2022. Analisis Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return on Assets (ROA) (Studi Empiris pada BPR Nusamba Se-Pulau Jawa Periode 2019-2021). Jurnal Kewarganegaraan Volume 6 Nomor: 4666-4677.

Annisa, dkk. 2025. Pengaruh CAR, NIM, dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank BUMN Konvensional Periode 2015-2023. Jurnal Ilmiah Pendidikan Dasar Volume 10 Nomor 02: 270-294.

Bank Mandiri. (2017-2024). Annual Report 2017-2024. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. https://www.bankmandiri.co.id/web/ir/annual-reports.

Bank Negara Indonesia. (2017-2024). Annual Report 2017-2024. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. https://www.bni.co.id/en-us/investors/financial-reports.

Bank Rakyat Indonesia. (2017-2024). Annual Report 2017-2024. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. https://www.ir-bri.com/ar.html.

Bank Tabungan Negara. (2017-2024). Annual Report 2017-2024. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. https://www.btn.co.id/id/About/Investor-Relation/Company-Report/Annual-Report.

Ghozali, Imam. 2018. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Kasir. 2020. Pengaruh CAR, BOPO dan CKPN terhadap ROA pada Perbankan Pemerintah Tahun 2014-2018. Jurnal Indonesia Membangun Volume 19 Nomor 1: 1-15.

Kasmir. 2019. Analisis Laporan Keuangan (ed. revisi). Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.

Masyita, Sitti. 2024. Analisis Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Efisiensi Operasi (BOPO) terhadap Kinerja Keuangan Pasca Pandemi Covid-19 pada Beberapa Bank yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia. Insan Cita Bongaya Research Journal Volume 3 Nomor 3: 152-163.

Patni, Suarmi Sri & Darma, Gede Sri. 2017. Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, BOPO, Capital Adequacy Ratio, Return on Assets and Return on Equity. Jurnal Manajemen dan Bisnis Volume 14 Nomor 2: 166-184.

Pinasti, Wildan Farhat & Mustikawati, RR. Indah. 2018. Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Journal Nominal Volume VII Nomor 1: 126-142.

Priyanti, Elmi Ning dan Oktoriza, Linda Ayu. 2023. Pengaruh NPL, LDR, dan BOPO terhadap Return on Asset (ROA) Perbankan di Indonesia Tahun 2017-2021 (Studi Kasus Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ekonomi dan Bisnis Volume 2 Nomor 4: 203-214.

Putri, dkk. 2022. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) Dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Swasta Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) 2017-2019. Journal EMAS Volume 3 Nomor 7: 247-262.

Rahmani, Nur Ahmadi Bi. 2022. Analisis Pengaruh Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan Volume 11 Nomor 1: 22-30.

Rahmi, dkk. 2022. The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), and Loan to Deposits Ratio (LDR) On Return on Asset (ROA) In PT Bank Negara Indonesia Persero TBK, Period of 2011-2021. Journal of Business and Management Inaba (JBMI) Volume 01 Nomor 01: 45-63.

Republik Indonesia. 1998. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Jakarta: Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1998 Nomor 182.

Rosandy, Natasya & Sha, Thio Lie. 2022. Pengaruh CAR, NIL, LDR, dan BOPO terhadap ROA Pada Perbankan di BEI. Jurnal Multiparadigma Akuntansi, Volume IV No. 4: 1566-1576.

Sahabuddin, Romansyah. 2022. Pengaruh Risiko Kredit dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan pada PT. Bank Sulselbar. Accounting, Accountability and Organization System (AAOS) Journal Volume 3 Nomor 2: 111-123.

Salsabila, dkk. 2023. Pengaruh CAR, NPF, BOPO Terhadap ROA Bank Syariah Indonesia (2019-2023). Jurnal Bisnis dan Ekonomi Syariah Volume 1 Nomor 2: 69-80.

Sari, Laynita & Fitri, Hesti Yulisa. 2022. Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Dan Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return on Assets (ROA) Pada Bank BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Inovasi Penelitian Volume 3 Nomor 5: 6389-6400.

Sitompul, Saleh & Nasution, Siti Khadijah. 2019. The Effect of CAR, BOPO, NPF, and FDR on the Profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia. Budapest International Research and Critics Institute-Journal (BIRCI-Journal) Volume 2 Nomor 3: 234-238.

Soviani, dkk. 2022. Analisis Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Dan Loan to Deposite Ratio (LDR) Terhadap Return on Asset (ROA) Pada PT Bank Nusantara Parahyangan, TBK. Periode Tahun 2008-2018. Jurnal Indonesia Membangun Volume 21 Nomor 1: 1-20.

Sudaryo, Yoyo & Aryanti, Reni. 2017. Pengaruh Loan to Deposit (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT. Bank BRI TBK Periode 2008-2015. Jurnal Indonesia Membangun Volume 16 Nomor 1.

Sumawidjaya, Riyandi Nur & Ayuwati, Runi. 2015. Analisis Pengaruh Tingkat Efisiensi, Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Rentabilitas, Serta Permodalan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Asing Standard Chartered Periode 2009 – 2013). Jurnal Indonesia Membangun Volume 14 Nomor 1: 78-93.

Yuliana, Intan Rika & Listari, Sinta. 2021. Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan Volume 9 Nomor 2: 309-334.